大家好，我是小夏，我来为大家解答以上问题。上年度职工月平均工资怎么算，上年度很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

你好，你的这些税费金额都不大，对上年度的利润情况影响并不大，可以不用再补提上年度的税费。

如果要补计提；按正规做法是： 1、借：以前年度损益调整       贷：应交税费——应交营业税

    应交税费——教育费附加

    应交税费——城市维护建设税

    应交税费——地方教育费附加

    应交税费——企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润     贷：以前年度损益调整

注：如果要补提上年度的税费，你的第1个分录就不对了。

一般税费的计提、交纳分录是：

1、借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交营业税    贷：应交税金——应交城建税 贷：应交税金——应交房产税 贷：应交税金——教育费附加 2、缴纳时： 借：应交税金——应交营业税 借：应交税金——应交城建税    借：应交税金——应交房产税 借：应交税金——教育费附加   借：管理费用——堤围费    （可不用计提，若要计提，也可参考上面的税种） 贷：银行存款

本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。